El alta de autónomo colaborador permite incorporar legalmente al negocio al cónyuge, pareja de hecho o familiar de hasta segundo grado que trabaja de manera habitual. El familiar cotiza en el RETA y puede acceder a una bonificación del 50 % durante los primeros 18 meses y del 25 % durante los 6 siguientes, si cumple los requisitos.
Antes de comenzar conviene comprobar si esta figura es realmente la adecuada. Una gestoría en Bilbao puede revisar la relación familiar, preparar la documentación y evitar un encuadramiento incorrecto ante la Seguridad Social.
Qué es un autónomo colaborador
Un autónomo colaborador es un familiar directo del trabajador autónomo titular que participa de forma habitual, personal y directa en su actividad, pero no reúne las condiciones para ser considerado trabajador por cuenta ajena.
Aunque cotiza dentro del Régimen Especial de Trabajadores Autónomos, no funciona exactamente como un autónomo convencional. No dirige una actividad independiente, no busca sus propios clientes y, generalmente, tampoco factura al titular.
Un ejemplo sencillo sería una persona que tiene una tienda y cuya pareja comienza a encargarse diariamente de la caja, los pedidos y la atención al público. Cuando esa ayuda deja de ser ocasional, ya no basta con decir que está “echando una mano”. La colaboración debe regularizarse.
Requisitos para el alta de autónomo colaborador
Para solicitar el alta de autónomo colaborador deben cumplirse, con carácter general, las siguientes condiciones:
- Ser mayor de 18 años.
- Ser cónyuge, pareja de hecho o familiar hasta segundo grado.
- Convivir con el autónomo titular y estar a su cargo.
- Trabajar de forma habitual, personal y directa en el negocio.
- No realizar una colaboración meramente puntual.
- No tener la consideración de trabajador por cuenta ajena en esa actividad.
- No desarrollar el trabajo como titular de una actividad independiente.
Entre los familiares de hasta segundo grado se encuentran hijos, padres, hermanos, abuelos, nietos, suegros, cuñados, yernos y nueras.
En el caso de las parejas de hecho, existen requisitos adicionales para obtener la bonificación. La normativa exige acreditar una convivencia estable e ininterrumpida de al menos cinco años y la inscripción en un registro específico o la constitución mediante documento público.
Si necesitas revisar estas condiciones antes de presentar el alta, puedes consultar con Gestoría Duñabeitia en Bilbao.
Cuándo no corresponde ser familiar colaborador
El alta de autónomo colaborador no es adecuada en todos los casos. Puede no corresponder cuando:
- La ayuda se limita a días aislados o situaciones excepcionales.
- No existe convivencia ni dependencia respecto al titular.
- El familiar trabaja bajo las condiciones propias de una relación laboral.
- Presta servicios a diferentes clientes y desarrolla una actividad independiente.
- La incorporación se realiza a una sociedad y el encuadramiento depende de la participación y del control efectivo.
Tener otro empleo no impide automáticamente ser autónomo colaborador. Puede existir pluriactividad si el trabajo en el negocio familiar también es habitual.
Además, el autónomo puede contratar por cuenta ajena a sus hijos menores de 30 años aunque convivan con él. En ese caso, el hijo contratado queda excluido de la protección por desempleo. La excepción también alcanza a determinados hijos mayores de 30 años con discapacidad.
Por tanto, es necesario analizar cómo se desarrolla realmente el trabajo. Una asesoría fiscal y contable en Bilbao puede determinar si corresponde el RETA o un contrato laboral.
Cómo tramitar el alta de autónomo colaborador
El procedimiento se realiza ante la Tesorería General de la Seguridad Social. Estos son los pasos habituales:
- Comprobar que el titular está dado de alta en Hacienda y en el RETA.
- Verificar el parentesco, la convivencia y la habitualidad del trabajo.
- Reunir el DNI o NIE y el número de la Seguridad Social del familiar.
- Preparar el libro de familia, certificado de matrimonio o inscripción de pareja de hecho.
- Obtener un certificado de empadronamiento conjunto cuando sea necesario.
- Comunicar el alta en el RETA como familiar colaborador.
- Indicar la fecha de inicio, la actividad, la mutua y la cuenta bancaria.
- Solicitar la bonificación cuando se cumplan sus condiciones.
El alta de autónomo colaborador debe tramitarse antes de comenzar la actividad. Presentarla fuera de plazo puede provocar la reclamación de cuotas anteriores y afectar a las bonificaciones.
Puedes consultar más guías para autónomos antes de iniciar el procedimiento.
Resumen de requisitos y obligaciones
| Aspecto | Regla general |
|---|---|
| Parentesco | Cónyuge, pareja de hecho y familiares hasta segundo grado |
| Tipo de colaboración | Habitual, personal y directa |
| Seguridad Social | Alta en el RETA |
| Bonificación inicial | 50 % durante 18 meses |
| Bonificación posterior | 25 % durante 6 meses |
| Condición para bonificar | No haber estado en RETA durante los 5 años anteriores |
| Facturación | Generalmente no factura al titular |
| Tributación | Normalmente, rendimientos del trabajo |
| IVA trimestral | No se presenta por la mera condición de colaborador |
| Desempleo | Puede existir cese de actividad, pero no paro ordinario |
Bonificación por alta de autónomo colaborador
La bonificación estatal está regulada en el artículo 35 del Estatuto del Trabajo Autónomo.
Cuando se cumplen los requisitos, se aplica durante 24 meses:
- Primeros 18 meses: bonificación del 50 %.
- Seis meses siguientes: bonificación del 25 %.
Estos porcentajes se calculan sobre la cuota por contingencias comunes correspondiente a la base mínima del tramo 1 de la tabla general. No se aplican sobre cualquier cuota elegida por el interesado.
Para obtener el beneficio, el familiar no puede haber estado dado de alta en el RETA durante los cinco años inmediatamente anteriores.
La bonificación es estatal y no depende de la comunidad autónoma. No obstante, algunas administraciones publican ayudas complementarias con sus propios requisitos y plazos.
Cuánto cuesta el autónomo colaborador
No existe una cuota mensual única. El coste depende de la base aplicable, las reglas de cotización vigentes y el periodo de bonificación.
Para calcular el importe real hay que considerar:
- La base de cotización correspondiente.
- La bonificación del 50 % o del 25 %.
- El momento en el que se produce el alta.
- Los rendimientos computables para la cotización.
- Las posibles ayudas complementarias.
Por este motivo, no sería correcto ofrecer una cifra mensual válida para todos los casos. Para completar la previsión económica también pueden revisarse los principales gastos fijos de un autónomo.
Protección del autónomo colaborador
La cotización permite generar derechos dentro de la Seguridad Social, entre ellos:
- Incapacidad temporal.
- Nacimiento y cuidado del menor.
- Incapacidad permanente.
- Jubilación.
- Cese de actividad, cuando se cumplen sus condiciones.
El cese de actividad no es equivalente al paro de un asalariado. Su reconocimiento exige acreditar los requisitos y la situación legal de cese correspondiente.
La inclusión en el RETA de los familiares que trabajan habitualmente y no tienen la consideración de asalariados se recoge en el artículo 305 de la Ley General de la Seguridad Social.
Cómo tributa un autónomo familiar colaborador
Aunque cotiza en el RETA, el familiar colaborador no funciona fiscalmente como un profesional independiente. Por regla general, no emite facturas al titular ni presenta declaraciones trimestrales de IVA por esta colaboración.
La remuneración recibida suele considerarse rendimiento del trabajo en el IRPF y puede estar sometida a retención.
El titular debe justificar los pagos, contabilizarlos correctamente y cumplir las obligaciones fiscales correspondientes. Las cantidades abonadas también deben ajustarse al trabajo realizado y a su valor de mercado.
La Ley del IRPF establece condiciones específicas para las retribuciones satisfechas al cónyuge y a los hijos menores que trabajan habitualmente en la actividad.
Errores frecuentes durante el alta
Los problemas más habituales son:
- Esperar varios meses antes de regularizar una colaboración estable.
- Confundir una ayuda puntual con un trabajo habitual.
- Presuponer que cualquier familiar puede acceder a esta modalidad.
- Solicitar la bonificación sin comprobar los cinco años anteriores.
- Dar de alta al familiar en Hacienda como si tuviera un negocio propio.
- Realizar pagos sin justificantes.
- Confundir la bonificación estatal con una ayuda autonómica.
- Dar por hecho que existe derecho al paro ordinario.
Aquí merece la pena ir con cuidado: corregir un alta mal planteada suele ser más complicado que revisar la situación desde el principio.
Preguntas frecuentes sobre el alta de autónomo colaborador
¿Es obligatorio dar de alta al familiar?
Cuando trabaja de forma habitual, personal y directa, la situación debe regularizarse. Dependiendo del caso, puede corresponder el RETA o una contratación laboral.
¿Un hermano puede ser autónomo colaborador?
Sí. Los hermanos son familiares de segundo grado por consanguinidad, aunque también deben cumplirse las demás condiciones.
¿Puede serlo una pareja no casada?
Sí, si acredita correctamente la condición de pareja de hecho. Para obtener la bonificación se exige una convivencia estable e ininterrumpida de al menos cinco años.
¿Tiene que presentar IVA trimestral?
Normalmente no, porque no desarrolla una actividad independiente ni factura al titular. Sus ingresos suelen declararse como rendimientos del trabajo.
¿Puede trabajar también para otra empresa?
Sí, puede existir pluriactividad. Sin embargo, el trabajo en el negocio familiar debe seguir siendo habitual.
¿Tiene derecho a paro?
No tiene el desempleo ordinario de un asalariado. Puede solicitar el cese de actividad si ha cotizado y cumple los requisitos legales.
¿Cuánto dura la bonificación?
Dura un máximo de 24 meses: un 50 % durante los primeros 18 meses y un 25 % durante los seis siguientes.