El impuesto sobre sociedades es un tributo que grava los beneficios de las empresas. En 2025, es fundamental conocer los tipos y tramos del impuesto de sociedades para cumplir con las obligaciones fiscales de manera adecuada. En Gestoría Duñabeitia, ofrecemos asesoramiento para ayudar a las empresas a optimizar su fiscalidad y evitar sanciones.
1. ¿Qué es el impuesto de sociedades?
El impuesto sobre sociedades es un tributo directo que grava la renta obtenida por las sociedades y entidades jurídicas residentes en España. Su base imponible se calcula a partir del resultado contable, aplicando ajustes fiscales según la normativa vigente.
2. Tipos del impuesto de sociedades en 2025
Para 2025, los principales tipos del impuesto de sociedades son:
- Tipo general: 25%
- Empresas de nueva creación: 15% durante los dos primeros ejercicios.
- Entidades sin ánimo de lucro: Beneficiadas con tipos reducidos.
3. Tramos y reducciones en el impuesto de sociedades
Existen ciertos tramos en el impuesto de sociedades y reducciones aplicables en función del tipo de empresa y su actividad económica. Algunas de las más relevantes incluyen:
- Deducciones por innovación y desarrollo.
- Bonificaciones para determinados sectores estratégicos.
- Incentivos para la inversión en nuevas tecnologías.
4. Obligaciones fiscales para las empresas en 2025
Las empresas deben cumplir con diversas obligaciones fiscales relacionadas con el impuesto sobre sociedades:
- Presentación del modelo 200 antes del 25 de julio.
- Pagos fraccionados a cuenta del impuesto.
- Mantenimiento de una contabilidad actualizada y ajustada a la normativa fiscal.
- Declaración de operaciones vinculadas y documentación exigida por Hacienda.
5. ¿Cómo optimizar el pago del impuesto de sociedades?
Para reducir la carga fiscal de forma legal, es recomendable:
- Aprovechar todas las deducciones fiscales disponibles.
- Planificar fiscalmente las inversiones y gastos.
- Contar con el apoyo de una gestoría especializada como Gestoría Duñabeitia.
- Aprovechar beneficios fiscales específicos para sectores estratégicos.
6. Consecuencias de no cumplir con las obligaciones fiscales
No presentar el impuesto de sociedades en tiempo y forma puede conllevar sanciones económicas, intereses de demora y posibles inspecciones fiscales. Es fundamental contar con un equipo experto que garantice el cumplimiento de todas las normativas vigentes.
Conclusión
Entender el impuesto de sociedades 2025 es esencial para cualquier empresa. Conocer los tipos impositivos, los tramos y las deducciones disponibles permite optimizar la carga fiscal y cumplir con todas las obligaciones legales. En Gestoría Duñabeitia, ofrecemos un servicio integral para asegurar que tu empresa esté al día con la normativa fiscal y puedas centrarte en hacer crecer tu negocio.